תזרים מזומנים

איך שומרים על תזרים מזומנים חיובי ודואגים לגבות את מלוא החובות מהלקוחות

המצב הפיננסי של כל עסק הוא הבסיס להמשך פעילותו התקינה. אחד הנושאים הקריטיים הוא שמירה על תזרים מזומנים חיובי כדי שלא להיקלע לתרחישים פיננסיים שעלולים לפגוע בחיוניותה של החברה. המנהלים מודעים לכך ולכן הם עושים כל שניתן כדי שההכנסות הצפויות מהלקוחות יתקבלו במועד שעליו סוכם. 

כשמדובר בכספים רבים ובעיקר בסכומים גבוהים, קו החשיבה הוא להיערך לכך מראש כדי למנוע מצבים קשים שיש להם השפעה על חשבון הבנק. 

פעולות מניעה והגנה שיש לבצע בתחום הכספי בסיועו של עורך הדין 

1. כשמדובר בלקוחות חדשים יש לבצע בשלב ראשון סקירה באמצעות דוחות של BDI, דן & ברדסטריט וכו' . רק לאחר שמוודאים שהחברה עומדת בדרך כלל בהתחייבויותיה הכספיות ואין בהתנהלות שלה סיכונים כמו תביעה גדולה שקיימת נגדה, אפשר להתחיל עם לקוח זה בעבודה שוטפת.
2. תחילת העבודה היא חתימה חוזה התקשרות שבו תפורט שיטת העבודה, כמו לדוגמה קניית סחורות, אספקה תוך פרק זמן מסוים, תנאי התשלום, העברת מקדמה כספית בעת ההזמנה, עיצומים במקרה של איחור בתשלום ועוד. 
3. עם לקוחות חדשים מומלץ לעבוד באופן מדורג ולא להעניק אשראי ארוך טווח. 
4. חשוב לשמור במהלך ההתנהלות השוטפת את כל התיעוד שמתבצע בכתב באמצעות הודעות ומיילים וגם שיחות בעל פה על ידי הקלטת השיחות. 

התנהלות עסקית כאשר לקוח אינו משלם 

יש לקוחות ישראלים רבים שעומדים בתנאי התשלום שנקבעו ומבצעים העברות בנקאיות על פי הסיכום בחוזה. עם זאת לא אחת יש מצבים של אי עמידה בלוחות הזמנים עקב בעיה כספית רגעית או עקב בעיה חמורה הרבה יותר. המנהלים חייבים להיות תמיד עם היד על הדופק ולזהות בזמן אמת התנהלות בעייתית כדי לעשות כל שניתן על מנת לקבל את כל הכספים המגיעים לעסק. 

יש כמה שלבים שיש לבצע מהקל אל הכבד:

• בדיקה מעמיקה עם הלקוח כדי לברר מדוע הכספים אינם מועברים. האם מדובר בעיכוב של ימים בודדים או חלילה בבעיה עמוקה הרבה יותר כאשר הלקוח אינו מסוגל לעמוד בהתחייבות החוזית שלו. בשיחה נחרצת חשוב לקבל מהלקוח אישור בכתב או בעל פה (שיחה שתוקלט) שהוא אכן מודע לחוב, שהוא אינו מתכחש לקיומו אך כרגע אינו מסוגל לשלם, ומתי להערכתו התשלום יועבר אם בכלל.
• הוצאת מכתב התראה על ידי עורך הדין שבו יפורט החוב בהתאם לחשבוניות ספציפיות שקיבל הלקוח, מועדי אספקת הסחורה ומועדי התשלום על פי החוזה. בדרישה משפטית זו ייקבע המועד בו יש לבצע תשלום ללא דיחוי כמו לדוגמה תוך שבעה ימים ממועד העברת המסמך המשפטי.
• בהתאם לסיעור המוחות עם עורך הדין של החברה תתקבל החלטה אם להמתין כמה ימים לקבלת הכספים. אם התחושה היא שללא סנקציות הכספים לא יועברו, יש לפעול במהירות כדי לקבל את הכספים לפני שספקים אחרים יפעלו גם הם.
• עורך הדין מכין כתב תביעה שיוגש לבית המשפט וזאת בהתאם לגובה החוב, הוספת ריבית וסעיפים נוספים על פי המקרה הספציפי.

• במקרים שבהם יש חשש כבד שהלקוח נקלע לבעיה כספית קשה והוא אף עלול להגיש בקשה לפשיטת רגל, מגישים תביעה להוצאה לפועל לגביית החוב. המגמה היא להוציא את מלוא סכום החוב וזאת על ידי פנייה לגורמים שונים שיש בידיהם כספים ששייכים לחייב:
  • חשבונות בנק.
  • חסכונות בחברות השקעות.
  • נדל"ן ורכבים.
  • כספים בידי צד ג' כמו מס הכנסה, מע"מ, פרויקטים בחברות בנייה ועוד. 
  • צו עיכוב יציאה מהארץ.
  • ועוד

השמירה על המשך הפעילות התקינה בכל חברה תלויה בקבלת הכספים המובטחים. זו הסיבה שיש לבצע את מלוא הפעולות הן לפני ההתקשרות והן במהלכה כדי לשמור על שלמות המעטפת הפיננסית.